Wiele wątpliwości wśród posiadaczy mieszkań, którzy chcą je sprzedać, budzą przepisy dotyczące ulgi mieszkaniowej. Przepisy sugerują, że aby nie stracić przysługującej ulgi, nie można sprzedać mieszkania przed upływem 5 lat od jego zakupu. Niemniej jednak interpelacja Krajowej Izby Skarbowej z września 2019 roku mówi coś całkiem innego. Jak wygląda sytuacja i co zrobić, aby nie stracić ulgi?
Na czym polega ulga podatkowa?
Uzyskanie dochodu wiąże się z obowiązkiem opłacenia 19% podatku. Niemniej jednak istnieją pewne sytuacje, w których można uzyskać zwolnienie z tego obowiązku. Jedną z nich jest sprzedaż mieszkania. Warto zdawać sobie sprawę z pewnych warunków. Ulga ma bowiem na celu odciążenie osób, które sprzedają mieszkania, w których same zamieszkiwały. Nie ma ona na celu wsparcia inwestorów. Stąd też przepis mówiący o tym, iż trzeba mieszkać co najmniej 5 lat w danym lokalu, aby móc skorzystać z ulgi.
Niemniej jednak wiele osób, które rzeczywiście zamieszkują daną nieruchomość, z różnych przyczyn życiowych może musieć ją opuścić przed upływem 5 lat. Być może właśnie dlatego Krajowa Izba Skarbowa stwierdziła, iż nie istnieje żaden okres minimalny, przez który trzeba zamieszkiwać nieruchomość, aby móc skorzystać z ulgi przy jej sprzedaży.
Nieruchomość na własne cele mieszkaniowe
Pamiętajmy, że aby móc skorzystać z ulgi, środki finansowe ze sprzedaży mieszkania trzeba przeznaczyć na własne cele mieszkaniowe. Niektórym może się wydawać, że jest to przepis martwy, który w rzeczywistości nikogo nie interesuje. Nic bardziej mylnego. Urząd Skarbowy może w bardzo łatwy sposób sprawdzić, czy rzeczywiście zamieszkujemy dany lokal. Wystarczy zrobić rozeznanie wśród sąsiadów lub też po prostu kilkukrotnie wpaść w odwiedziny do właściciela.
Dlatego też po zakupie kolejnej nieruchomości przynajmniej przez pewien czas właściciel lub członkowie jego najbliższej rodziny powinni w niej mieszkać. W przeciwnym razie można się narazić na poważne problemy i utratę uzyskanej wcześniej ulgi, która nie przysługuje, jeśli za uzyskane środki planujemy kupić nowe mieszkania deweloperskie w Lublinie czy Warszawie w celach inwestycyjnych.
